Wat is zelfstandigenaftrek?
Laatst bijgewerkt: 2 juli 2026
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die je belastbare winst verlaagt als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur.
Hoe het werkt
De zelfstandigenaftrek gaat vóór de belastingberekening van je winst af. Je betaalt dus inkomstenbelasting over een lager bedrag. Voorwaarden: je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting én je voldoet aan het urencriterium.
Let op: de aftrek wordt al jaren stapsgewijs afgebouwd. Volgens het wettelijke afbouwpad daalt hij richting € 900 in 2027. Reken dus niet met oude bedragen — check bij je aangifte het bedrag voor dat jaar.
Samenloop met andere aftrekposten
De zelfstandigenaftrek is onderdeel van de ondernemersaftrek. Ben je starter, dan komt daar de startersaftrek bovenop. Ná de ondernemersaftrek gaat over de resterende winst ook nog de mkb-winstvrijstelling af. De volgorde is dus: winst → ondernemersaftrek (o.a. zelfstandigenaftrek + startersaftrek) → mkb-winstvrijstelling → belastbare winst.
Een consultant maakt € 60.000 winst en voldoet aan het urencriterium. Na de zelfstandigenaftrek en vervolgens de mkb-winstvrijstelling betaalt hij inkomstenbelasting over enkele duizenden euro's minder dan zijn werkelijke winst — bij een marginaal tarief van ± 37% al gauw honderden tot ruim duizend euro voordeel.
Zelfstandigenaftrek — veelgestelde vragen
De wetgever wil het belastingverschil tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen. Het afbouwpad is wettelijk vastgelegd en loopt richting € 900 in 2027.
Nee. Zonder 1.225 ondernemingsuren per jaar vervalt de zelfstandigenaftrek. De mkb-winstvrijstelling geldt wel gewoon.
De aftrek kan je winst niet verder dan tot nul verlagen, maar het niet-gebruikte deel mag je onder voorwaarden verrekenen in de volgende 9 jaar.
Lees ook
Urencriterium
Het urencriterium is de eis om per kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming te besteden om recht te …
Lees uitleg →Startersaftrek
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek van € 2.123 voor beginnende ondernemers. Je mag …
Lees uitleg →Mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling stelt een vast percentage van je winst (na ondernemersaftrek) vrij van inkomstenbelas…
Lees uitleg →Laat je administratie over aan je AI-team.
Van boekhouding en btw tot aangifte — eenmanszaak.ai regelt het, jij keurt goed.
Begin 14 dagen gratis Geen creditcard nodig · in 5 minuten ingericht · maandelijks opzegbaar